隨著我國加入WTO和社會經濟的不斷發展，企業所處的經濟環境也在不斷變化，企業組織形式和經營方式的多樣化，籌資和投資渠道的多元化，市場競爭的日趨激烈等，使得企業管理活動的理念、方式、方法也發生了重大變化，企業與外界的聯系也更加密切。因此，要使企業能夠健康、長久地發展，就必須加強管理，使管理工作更有成效，這要求管理人員除了具備現代管理理論和方法外，還必須掌握計算機知識和相關軟件的使用。

Excel作為辦公應用軟件Microsoft Office的重要組成部分，是處理辦公事務的重要工具，具有強大的數據處理和分析功能，在我們的日常工作中的應用已經相當普及。Excel提供了大量的函數，利用Excel的函數功能可以進行計算和分析，極大地提高了工作效率，增加了運算的準確性；同時，Excel還提供了分析工具，人們只要將基本數據輸入到工作表，創建公式并設置好格式后，就可以利用Excel進行預測和決策等。另外，利用Excel，人們可以通過多種途徑獲取數據庫信息，極大地方便了數據的獲取，擴大了其在管理中的應用范圍。因此，根據企業多變的經濟環境，應用Excel豐富的計算、分析工具及靈活多樣的表達方式，可以建立各種分析和決策模型，從而有效地利用企業核算資料和外部數據，高效、準確地從事管理工作，為提高經濟效益服務。

本書主要介紹Excel 2000在會計實務及財務管理中的應用。以會計實務處理流程為依據，介紹了Excel 2000在會計中的應用，主要包括Excel 2000在會計憑證、賬簿、財務報告中的應用。以企業所需的財務信息為依據，介紹了Excel 2000在財務管理中的應用，主要包括財務預測、財務預算和財務計劃、籌資決策、投資決策以及日常管理等內容。

本書可作為各類高等職業學校、成人大專以上院校有關專業開設計算機財務管理、會計電算化等課程的教材，也可作為計算機財務管理的實驗用書和在職財務人員的參考用書。

本書由于向輝、張國平主編，程玉民教授主審。各章編寫分工如下：第1章、第6章、第9章由于向輝編寫，第2章、第3章、第4章、第8章由張國平編寫，第5章、第7章由李素枝編寫。參加本書大綱討論、部分內容編寫和校對工作的還有譚翀、張艷明、解春苓、李雪蓮、劉玉利等。于向輝負責全書的統稿和總篡工作。在本書的編寫過程中，參考了同行的著作，在此表示深深的謝意。

由于編者學識水平有限，編寫時間倉促，疏漏和不當之處在所難免，懇請讀者批評指正。

序
前言
第1章 Excel在財會管理中的應用基礎 1
本章學習目標 1
1.1 數據編輯 1
1.1.1 數據輸入 1
1.1.2 工作表的格式設置 7
1.2 公式和語法 15
1.2.1 構造公式 15
1.2.2 在公式中引用單元格 17
1.3 函數的應用 18
1.3.1 函數的基本構成 18
1.3.2 Excel 2000提供的函數 20
1.3.3 公式和函數運算常見錯誤及分析 26
習題一 28
第2章 Excel在會計憑證中的應用 29
本章學習目標 29
2.1 會計憑證概述 29
2.1.1 會計憑證的意義 29
2.1.2 會計憑證的種類 30
2.2 記賬憑證的填制 32
2.2.1 記賬憑證的填制程序 32
2.2.2 記賬憑證模板的設計和保護 32
2.2.3 記賬憑證的填制 35
習題二 40
第3章 Excel在會計賬簿中的應用 42
本章學習目標 42
3.1 會計賬簿概述 42
3.1.1 會計賬簿的意義 42
3.1.2 會計賬簿的種類 43
3.2 會計賬簿的登記 44
3.2.1 明細賬的格式和登記 44
3.2.2 總賬的格式和登記 49
習題三 53
第4章 Excel在財務報告中的應用 54
本章學習目標 54
4.1 財務報告概述 54
4.1.1 財務報告的意義 54
4.1.2 財務報告的內容 54
4.1.3 財務報告的編制要求 55
4.2 會計報表的編制 56
4.2.1 會計報表的編制方法 56
4.2.2 會計報表的生成 66
4.2.3 現金流量表的編制和生成 69
4.3 會計報表的分析 79
4.3.1 比率分析 79
4.3.2 趨勢分析 83
4.3.3 綜合分析 88
習題四 89
第5章 財務預測 90
本章學習目標 90
5.1 財務預測概述 90
5.1.1 預測分析步驟 90
5.1.2 預測分析方法 91
5.1.3 預測分析內容 91
5.2 銷售預測 92
5.2.1 趨勢外推分析法 92
5.2.2 因果分析法 98
5.3 利潤預測 99
5.3.1 目標利潤預測 99
5.3.2 利潤敏感性分析 99
5.3.3 概率分析法在利潤預測中的應用 101
5.4 成本預測與資金需要量預測 103
5.4.1 成本預測 103
5.4.2 資金需要量預測 105
習題五 106
第6章 財務預算和財務計劃 107
本章學習目標 107
6.1 財務預算 107
6.1.1 銷售預算 107
6.1.2 生產預算 109
6.1.3 直接材料預算 110
6.1.4 直接人工預算 112
6.1.5 制造費用預算 113
6.1.6 產品成本預算 113
6.1.7 銷售與管理費用預算 114
6.1.8 現金預算 115
6.1.9 預計損益表 118
6.1.10 預計資產負債表 119
6.2 財務計劃模型 120
6.2.1 預計財務報表的方法 120
6.2.2 建立財務計劃模型 121
6.2.3 調整預計財務報表 123
6.2.4 改變財務計劃與政策 124
習題六 125
第7章 籌資決策 126
本章學習目標 126
7.1 籌資決策概述 126
7.1.1 籌資分析與決策模型的內容 126
7.1.2 資金的時間價值及函數 127
7.2 長期借款籌資分析模型 131
7.2.1 長期借款 131
7.2.2 建立長期借款分析基本模型 132
7.2.3 長期借款模擬運算表分析模型 134
7.3 租賃籌資模型設計 136
7.3.1 租賃分類和計算 137
7.3.2 籌資相關函數 138
7.3.3 建立租賃籌資模型 139
7.4 租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型設計 142
7.4.1 租賃方案現金流量表的建立 143
7.4.2 舉債方案現金流量表的建立 144
習題七 146
第8章 投資決策 148
本章學習目標 148
8.1 投資決策方法 148
8.1.1 簡單法 148
8.1.2 貼現法 149
8.1.3 投資決策模型的內容 150
8.2 投資決策模型 150
8.2.1 投資回收期法模型 151
8.2.2 凈現值法模型 153
8.2.3 內含報酬率法模型 155
8.3 投資風險分析模型 157
8.3.1 風險與風險報酬 157
8.3.2 風險調整貼現率法的含義 157
8.3.3 投資風險分析模型 159
習題八 162
第9章 日常管理 163
本章學習目標 163
9.1 固定資產管理 163
9.1.1 固定資產管理概述 163
9.1.2 固定資產更新決策模型 166
9.2 流動資產管理 171
9.2.1 流動資產管理概述 171
9.2.2 貨幣資產管理——最佳現金持有量決策模型 172
9.2.3 存儲決策——最優訂貨批量決策模型 175
9.2.4 應收賬款管理模型 179
9.3 銷售管理 181
9.3.1 銷售流向分析模型 181
9.3.2 銷售業績分析模型 184
9.4 成本管理 185
9.4.1 成本管理概述 185
9.4.2 產品成本計劃模型 186
9.4.3 產品成本分析模型 187
9.5 利潤管理 192
9.5.1 利潤管理概述 192
9.5.2 單一產品量本利分析——多因素變動分析模型 194
9.5.3 目標利潤分析 197
9.5.4 多種產品量本利分析模型 198
習題九 201
參考文獻 202

1. Python辦公自動化—玩轉Excel [郝春吉 劉智楊 周永福 黃 詮]
2. Excel在會計工作中的應用（第三版） [主 編 趙艷莉 耿聰慧]
3. Excel高級應用實驗指導 [主編 盧山]
4. Excel在統計中的應用（第三版） [主 編 王維鴻]
5. Excel在財務中的應用（第二版） [主編 李建軍]
6. Excel高級應用實務 [主編 盧山]
7. Excel 數據處理與分析 [張志明　李紅娟　段紅玉]
8. 效率工作術——Excel 圖表一本通 [文淵閣工作室　編著]
9. 效率工作術——Excel 函數一本通 [文淵閣工作室　編著]
10. Excel 2010數據統計分析實用案例教程 [蘇志軍 樓駿 湯巧英]
11. Excel 2016在會計工作中的應用 [主編 趙艷莉 耿聰慧]
12. Windows+Word+Excel+PowerPoint效率手冊一本通 [文淵閣工作室　編著]
13. Excel 2010高級應用實例教程 [主編 金曉龍 石利平 梁競敏]
14. Excel 2010在會計工作中的應用 [趙艷莉 耿聰慧 編著]
15. Excel在會計工作中的應用（第二版） [趙艷莉 耿聰慧]
16. Excel在財務中的應用 [李建軍 賀琴]
17. Excel會計信息化管理與應用 [梁競敏]
18. Excel在統計中的應用（第二版） [主編 王維鴻]
19. Excel高級應用實例教程 [金曉龍]
20. Excel在財會管理中的應用（第二版） [主 編 于向輝]
21. Excel在統計中的應用 [王維鴻]
22. Excel在會計工作中的應用 [趙艷莉 耿聰慧 主編]
23. Excel在市場營銷與銷售管理中的應用 [周賀來 編著]
24. EXCEL在財務管理與分析中的應用 [韓良智 等著]
25. 活學活用Excel及常見問題速查手冊 [莊東填 等編著]
26. Excel在財務管理與分析中的應用（第二版） [韓良智]
27. Excel在信息管理中的應用 [李澤江 等編著]
28. Excel在數據分析中的應用 [李俊峰 郝峰 等編著]
29. Excel公式、函數和圖表應用與實例分析 [宋少忠 主編]
30. Excel在財務分析與投資管理中的應用 [黃操軍 主編]