Microfoft Excel是最優(yōu)秀的電子表格軟件之一，它具有強大的數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析功能。與傳統(tǒng)的財務(wù)軟件相比，Excel不僅提供了數(shù)據(jù)輸入、輸出、顯示等數(shù)據(jù)處理功能，還提供了數(shù)據(jù)分析功能，而后者可以使得利用Excel來解決財務(wù)管理與分析中的各種實際問題變得方便和簡單。利用Excel提供的繪圖、文檔處理、數(shù)據(jù)庫管理、統(tǒng)計圖形等功能，能夠很輕松地對表格中的數(shù)據(jù)進行計算、統(tǒng)計、排序、分類、查詢及圖表制作等數(shù)據(jù)分析與處理工作。利用Excel提供的大量函數(shù)，可以很方便地進行財務(wù)管理、統(tǒng)計分析、預(yù)測分析等。還可以利用Excel提供的創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫管理和宏的功能，完成工作表內(nèi)較為復(fù)雜的任務(wù)。Excel界面友好，操作簡單，易學(xué)易用，被廣泛地應(yīng)用于人們工作的各個方面。對于廣大財務(wù)工作者來說，掌握Excel的基礎(chǔ)知識，對在財務(wù)管理中應(yīng)用Excel來解決各類問題，將是非常有益的。

全書結(jié)合大量的實例，系統(tǒng)詳實地介紹了Microfoft Excel 2000在財務(wù)管理與分析中各個方面的實際應(yīng)用。全書分為12章。第1章介紹Excel 2000中文版的一般基礎(chǔ)知識，具有Excel知識的讀者可略去本章內(nèi)容，而Excel的新用戶則可以通過本章的學(xué)習(xí)，獲得Excel的基本知識。第2章介紹Excel在財務(wù)管理與分析中的應(yīng)用基礎(chǔ)知識，通過大量的實例來說明在財務(wù)管理與分析中經(jīng)常要使用的Excel基本知識，包括數(shù)組公式、常用函數(shù)、圖表處理、數(shù)據(jù)分析處理、數(shù)據(jù)分析工具等。

第3章至第12章結(jié)合大量實例系統(tǒng)介紹Excel在財務(wù)管理與分析中的實際應(yīng)用方法及Excel分析模型，包括資金的時間價值計算、籌資決策、項目投資決策、投資項目不確定性風(fēng)險分析、證券投資、營運資金管理、財務(wù)預(yù)測、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析、企業(yè)并購等。各章中所給的實例不僅具有代表性、廣泛性，而且具有實用性。每章的實例都是緊緊結(jié)合財務(wù)管理與分析，還有大量的實例是作者多年的研究成果，它們對于提高日常的財務(wù)管理與分析的效率，有較強的參考價值。大部分實例模型可以直接用于實際的財務(wù)管理與分析中，某些實例模型可以結(jié)合企業(yè)的實際情況進行修改后即可使用。

本書圖文并茂，實用性強，特別注重介紹Excel在財務(wù)管理與分析中的使用經(jīng)驗與技巧。本書可供企事業(yè)單位和經(jīng)濟管理部門的廣大財務(wù)管理人員閱讀，也可作為大專院校管理類專業(yè)高年級本科生、研究生和MBA學(xué)員的教材或參考書。

借本書出版之際，謹(jǐn)向?qū)Ρ緯�的出版給予關(guān)心和支持的中國水利水電出版社與萬水公司的領(lǐng)導(dǎo)和編審人員表示誠摯的謝意。本書參考了一些文獻資料，在此也向這些文獻資料的作者深表謝意。

鑒于作者水平有限，經(jīng)驗不足，書中難免存在遺漏與錯誤之處，懇請讀者指正。

北京科技大學(xué)管理學(xué)院

個 韓良智

2004年1月

第1章 Excel 2000中文版基礎(chǔ)知識 1
1.1 Excel 2000中文版概述 1
1.1.1 Excel的啟動與退出 1
1.1.2 Excel的工作窗口 2
1.1.3 Excel的基本概念 4
1.2 工作簿操作 6
1.2.1 工作簿的創(chuàng)建、打開與保存 6
1.2.2 在工作簿中使用工作表 7
1.3 工作表的編輯 10
1.3.1 輸入數(shù)據(jù) 10
1.3.2 輸入公式 15
1.3.3 輸入函數(shù) 18
1.3.4 工作表格的編排 22
1.4 打印管理 32
1.4.1 設(shè)置打印區(qū)域和分頁 32
1.4.2 頁面設(shè)置 34
1.4.3 打印預(yù)覽 38
1.4.4 打印輸出 39
1.5 Excel幫助的使用 40
第2章 Excel在財務(wù)管理與分析中的應(yīng)用基礎(chǔ)知識 44
2.1 公式及函數(shù)的高級應(yīng)用 44
2.1.1 數(shù)組公式及其應(yīng)用 44
2.1.2 常用函數(shù)及其應(yīng)用 50
2.2 圖表處理 64
2.2.1 圖表類型 64
2.2.2 圖表的建立 64
2.2.3 圖表的編輯、修改及格式化 67
2.2.4 地區(qū)銷售分布圖表的建立 69
2.2.5 動態(tài)圖表的建立 71
2.3 數(shù)據(jù)分析處理 73
2.3.1 數(shù)據(jù)排序 73
2.3.2 數(shù)據(jù)的查找與篩選 75
2.3.3 數(shù)據(jù)的分類與匯總 81
2.3.4 數(shù)據(jù)透視表 83
2.3.5 數(shù)據(jù)的合并計算 87
2.4 數(shù)據(jù)分析工具的應(yīng)用 89
2.4.1 模擬運算表 89
2.4.2 單變量求解 91
2.4.3 規(guī)劃求解 91
2.4.4 方案分析 96
2.4.5 數(shù)據(jù)分析工具庫 99
2.5 宏與VBA的初步應(yīng)用 100
2.5.1 建立自定義函數(shù) 100
2.5.2 使用自定義函數(shù) 101
第3章 Excel在資金時間價值計算中的應(yīng)用 104
3.1 終值與現(xiàn)值的計算 104
3.1.1 單利終值與現(xiàn)值 104
3.1.2 復(fù)利終值與現(xiàn)值 105
3.2 年金的終值與現(xiàn)值 107
3.2.1 普通年金的終值與現(xiàn)值 107
3.2.2 先付年金的終值與現(xiàn)值 111
3.23 延期年金的終值與現(xiàn)值 112
3.3 名義利率與有效利率 113
3.3.1 有效年利率的計算 113
3.3.2 名義年利率的計算 114
3.4 實際應(yīng)用舉例 114
3.4.1 貸款年利率的計算 114
3.4.2 貸款償還期的計算 115
3.4.3 等額分期付款方式下貸款年償還額的計算 116
3.4.4 現(xiàn)金流不規(guī)則分布情況下的現(xiàn)值計算 119
3.5 其他幾個資金時間價值的計算函數(shù)及其應(yīng)用 121
3.5.1 CUMIPMT函數(shù) 121
3.5.2 CUMPRINC函數(shù) 122
3.5.3 FVSCHEDULE函數(shù) 123
第4章 Excel在財務(wù)預(yù)測中的應(yīng)用 124
4.1 財務(wù)預(yù)測概述 124
4.2 財務(wù)預(yù)測的分析方法 125
4.2.1 定量預(yù)測法 126
4.2.2 定性預(yù)測法 130
4.3 Excel中的有關(guān)預(yù)測函數(shù)及其應(yīng)用 130
4.3.1 LINEST函數(shù) 132
4.3.2 LOGEST函數(shù) 134
4.3.3 TREND函數(shù) 135
4.3.4 GROWTH函數(shù) 135
4.3.5 FORECAST函數(shù) 136
4.3.6 SLOPE函數(shù) 136
4.3.7 INTERCEPT函數(shù) 137
4.4 利用數(shù)據(jù)分析工具解決預(yù)測問題 137
4.4.1 移動平均法 137
4.4.2 指數(shù)平滑法 139
4.4.3 回歸法 141
4.5 利用規(guī)劃求解工具解決預(yù)測問題 147
4.6 銷售預(yù)測 150
4.6.1 銷售預(yù)測的基本方法 150
4.6.2 銷售預(yù)測模型及其應(yīng)用 151
4.7 成本預(yù)測 154
4.7.1 成本預(yù)測的方法 154
4.7.2 成本預(yù)測模型 155
4.8 利潤預(yù)測 157
4.8.1 確定性條件下單品種利潤敏感性分析模型 157
4.8.2 確定性條件下多品種本量利分析模型 159
4.8.3 最優(yōu)生產(chǎn)決策模型 166
4.8.4 目標(biāo)利潤分析模型 167
4.8.5 不確定性本量利分析模型 168
4.9 資金需要量預(yù)測 173
4.9.1 資金需要量的預(yù)測方法 173
4.9.2 銷售百分比法 175
4.9.3 資金性態(tài)法 176
第5章 Excel在財務(wù)分析中的應(yīng)用 178
5.1 財務(wù)分析概述 178
5.1.1 財務(wù)分析的意義 178
5.1.2 財務(wù)分析的主要方法 179
5.2 財務(wù)分析模型的基本結(jié)構(gòu) 181
5.3 財務(wù)比率分析 183
5.3.1 償債能力比率 183
5.3.2 營運能力比率 186
5.3.3 盈利能力比率 188
5.3.4 發(fā)展能力比率 190
5.3.5 財務(wù)比率分析模型 192
5.4 比較分析 197
5.4.1 環(huán)比分析模型 197
5.4.2 結(jié)構(gòu)分析模型 200
5.5 圖解分析法 204
5.5.1 趨勢圖解分析法 204
5.5.2 結(jié)構(gòu)圖解分析法 205
5.6 綜合分析法 208
5.6.1 財務(wù)比率綜合評分法 208
5.6.2 杜邦分析模型 210
第6章 Excel在營運資金管理中的應(yīng)用 213
6.1 營運資金管理概述 213
6.1.1 營運資金的特點 213
6.1.2 營運資金管理的內(nèi)容 214
6.2 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 215
6.2.1 成本分析模型 215
6.2.2 鮑曼模型 216
6.3 應(yīng)收賬款信用政策決策模型 217
6.3.1 信用標(biāo)準(zhǔn)決策模型 217
6.3.2 信用條件決策模型 218
6.3.3 收賬政策決策模型 220
6.3.4 應(yīng)收賬款信用政策的綜合決策模型 222
6.4 存貨的經(jīng)濟訂貨批量決策模型 224
6.4.1 基本的經(jīng)濟訂貨批量模型 224
6.4.2 存貨陸續(xù)供應(yīng)和耗用情況下的經(jīng)濟訂貨批量模型 225
6.4.3 允許缺貨條件下的經(jīng)濟訂貨批量模型 226
6.4.4 有數(shù)量折扣情況下的經(jīng)濟訂貨批量決策模型 227
6.4.5 不確定性條件下的經(jīng)濟訂貨批量決策模型 231
6.4.6 存貨管理ABC分類模型 235
第7章 Excel在項目投資決策中的應(yīng)用 240
7.1 項目投資決策方法簡介 240
7.1.1 項目投資分析的基本要素 240
7.1.2 有關(guān)項目投資評價指標(biāo) 244
7.2 項目投資決策中常用的幾個Excel函數(shù) 248
7.2.1 凈現(xiàn)值函數(shù)——NPV函數(shù)和PV函數(shù) 248
7.2.2 內(nèi)部收益率函數(shù)——IRR函數(shù)和MIRR函數(shù) 250
7.2.3 折舊函數(shù)——SLN函數(shù)、DDB函數(shù)和SYD函數(shù) 252
7.3 單一的獨立投資項目可行性評價 254
7.3.1 單一的獨立投資項目可行性評價方法 254
7.3.2 動態(tài)投資回收期的計算方法 255
7.4 多個互斥方案的比較與優(yōu)選 256
7.4.1 投資額相同的多個互斥方案的比較與優(yōu)選 256
7.4.2 投資額不同的多個互斥方案的比較與優(yōu)選 257
7.4.3 壽命期不等的互斥項目決策 258
7.5 資金限額情況下的多個投資方案的組合決策 258
7.5.1 資金限制的項目投資決策問題基本數(shù)學(xué)模型 259
7.5.2 項目集中投資且剩余資金不再使用的情況 260
7.5.3 項目間資金相互補充的情況 262
7.5.4 某些項目分年度投資的情況 265
7.6 固定資產(chǎn)更新的投資決策 267
7.6.1 壽命期相同的固定資產(chǎn)更新決策 267
7.6.2 壽命期不同的固定資產(chǎn)更新決策 269
7.6.3 設(shè)備經(jīng)濟壽命的計算 271
7.6.4 設(shè)備更新時機的選擇 272
7.6.5 設(shè)備現(xiàn)代化改造的決策 274
7.7 最佳投資經(jīng)濟規(guī)模的確定 276
7.8 投資決策與籌資決策相互作用下的決策分析 278
第8章 Excel在投資項目不確定性風(fēng)險分析中的應(yīng)用 281
8.1 盈虧平衡分析 281
8.1.1 靜態(tài)盈虧平衡分析 282
8.1.2 動態(tài)盈虧平衡分析 284
8.1.3 投資項目盈虧平衡分析模型 286
8.2 敏感性分析 289
8.2.1 一般的敏感性分析方法 290
8.2.2 投資項目凈現(xiàn)值敏感性分析模型 292
8.2.3 投資項目內(nèi)部收益率敏感性分析模型 294
8.3 概率分析 296
8.3.1 獨立項目的概率分析 297
8.3.2 互斥項目的概率分析 299
8.4 蒙特卡羅模擬 301
8.4.1 獨立項目的蒙特卡羅模擬 302
8.4.2 互斥項目的蒙特卡羅模擬 305
8.5 風(fēng)險型投資項目組合決策 307
8.5.1 風(fēng)險型投資項目的投資組合決策方法 307
8.5.2 應(yīng)用舉例 308
第9章 Excel在證券投資中的應(yīng)用 311
9.1 證券投資概述 311
9.2 Excel中與證券投資相關(guān)的函數(shù)及其應(yīng)用 313
9.3 Excel在證券投資組合決策中的應(yīng)用 323
9.3.1 證券投資組合決策數(shù)學(xué)模型 323
9.3.2 應(yīng)用Excel求解證券投資組合問題 324
9.4 股票貝塔（）系數(shù)的估計 327
9.5 從Internet獲取上市公司財務(wù)數(shù)據(jù) 330
第10章 EXCEL在籌資決策中的應(yīng)用 336
10.1 長期借款的還本付息 336
10.1.1 等額利息法 337
10.1.2 等額本金法 338
10.1.3 等額攤還法 339
10.1.4 一次性償付法 340
10.1.5 部分分期等額償還方式 340
10.1.6 長期借款分期還款分析模型 341
10.2 租賃籌資 343
10.2.1 租賃籌資分析模型 344
10.2.2 編制租金攤銷計劃表 346
10.2.3 舉債籌資與租賃融資的比較選擇分析 347
10.3 長期債券的價值計算 351
10.3.1 每年付息一次、到期一次還本的債券 352
10.3.2 每半年付息一次、到期一次還本的債券 352
10.4 資本成本的計算 353
10.4.1 債務(wù)資本成本 354
10.4.2 權(quán)益資本成本 358
10.4.3 綜合資本成本 361
10.4.4 邊際資本成本 362
10.5 長期籌資決策方法 365
10.5.1 資本成本分析法 365
10.5.2 公司價值分析法 366
10.5.3 每股利潤分析法 367
10.6 杠桿作用分析 370
10.6.1 經(jīng)營杠桿 371
10.6.2 財務(wù)杠桿 373
10.6.3 總杠桿 375
10.6.4 企業(yè)負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險分析 378
第11章 Excel在財務(wù)預(yù)算中的應(yīng)用 383
11.1 日常業(yè)務(wù)預(yù)算 383
11.1.1 銷售預(yù)算 385
11.1.2 生產(chǎn)預(yù)算 387
11.1.3 直接材料消耗及采購預(yù)算 387
11.1.4 直接人工成本預(yù)算 389
11.1.5 制造費用預(yù)算 390
11.1.6 產(chǎn)品成本預(yù)算 391
11.1.7 銷售及管理費用預(yù)算 392
11.2 現(xiàn)金預(yù)算 393
11.3 預(yù)計財務(wù)報表 394
11.3.1 預(yù)計利潤表 395
11.3.2 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 395
第12章 Excel在企業(yè)并購分析中的應(yīng)用 398
12.1 企業(yè)并購概述 398
12.2 目標(biāo)企業(yè)的價值評估 400
12.2.1 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法 400
12.2.2 市場價值法 402
12.3 并購對企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的影響分析 404
12.3.1 并購對每股收益的影響分析模型 404
12.3.2 用現(xiàn)金支付的并購成本分析模型 406
12.3.3 用換股方式并購的成本分析模型 408
附錄A 函數(shù)索引 410
附錄B　例題索引 413
參考文獻 420本書結(jié)合大量的實例，系統(tǒng)詳實地介紹了Microfoft Excel 2000在財務(wù)管理與分析中各個方面的實際應(yīng)用。全書分為12章。第1章介紹Excel 2000中文版的一般基礎(chǔ)知識，第2章介紹Excel在財務(wù)管理 的應(yīng)用基礎(chǔ)知識，第3章至第12章分別介紹Excel在資金的時間價值計算、籌資決策、項目投資決策、投資項目不確定性風(fēng)險分析、證券投資、營運資金管理、財務(wù)預(yù)測、財務(wù)瞀、財務(wù)分析、企業(yè)并購中的應(yīng)用。通過學(xué)習(xí)本書，讀者既可以對Excel的強大功能有一個全面的了解，又能獲得利用Excel進行財務(wù)管理與分析的各種方法，并能熟練地應(yīng)用Excel來解決財務(wù)管理中的各種問題。本書提供的大量實例，不僅可以應(yīng)用于實際財務(wù)管理中的大部分問題，還為各類財務(wù)管理人員提供了解決問題的方法。
本書實例豐富，圖文并茂，注重實用，可供企事業(yè)單位和經(jīng)濟管理部門的廣大財務(wù)管理人員閱讀，也可作為大專院校管理類專業(yè)高年級本科生、研究生和MBA學(xué)員的教材或參考書。
本書的部分精選例題及表格可以直接從中國水利水電出版社網(wǎng)站上下載，網(wǎng)址為：www.waterpub.com.cn。

1. 輸水管線工程風(fēng)險管理 [張勇 黨亥生 著]
2. 民用航空飛機標(biāo)準(zhǔn)線路施工 [主編　王志敏　陳明]
3. 不息的水脈—大運河講談錄 [趙珩　著]
4. 實用運籌學(xué) [主編　邢育紅　于晉臣]
5. 三峽梯級電站水資源決策支持系統(tǒng)研究與開發(fā) [姚華明 潘紅忠 湯正]
6. 海南黎族民俗文化鑒賞 [龐國華　著]
7. 石墨烯在太赫茲及中紅外頻段電磁器件設(shè)計中的應(yīng)用 [李艷秀 莊華偉 著]
8. 電子技術(shù)（第二版） [主編 覃愛娜 李飛]
9. 辦公自動化高級應(yīng)用 [陳萍 朱曉玉]
10. 信息處理技術(shù)員考試32小時通關(guān) [薛大龍]
11. 電子產(chǎn)品設(shè)計案例教程（微課版）—基于嘉立創(chuàng)EDA（專業(yè)版） [王靜 莫志宏 陳學(xué)昌 丁紅]
12. C程序設(shè)計實踐教程 [劉衛(wèi)國]
13. C程序設(shè)計（慕課版） [劉衛(wèi)國]
14. Web技術(shù)開發(fā)教程（基于.NET開源MVC框架） [王合闖 韓紅玲 王青正 陳海蕊]
15. 商務(wù)英語翻譯教程（筆譯）（第四版） [主編 王軍平]
16. 智慧零售技術(shù)與應(yīng)用 [洪旭 著]
17. 建設(shè)工程法規(guī)實務(wù) [主編 余瀅]
18. 商務(wù)秘書理論與實務(wù)（第三版） [主編 張同欽]
19. 程序設(shè)計基礎(chǔ)實踐教程（C/C++語言版） [張桂芬 葛麗娜]
20. C++案例項目精講 [主編 楊國興]
21. 勞動爭議處理實務(wù) [主編 王秀卿 羅靜]
22. 工程數(shù)學(xué) [主編 郭立娟 王海]
23. 語音識別理論與實踐 [主編　莫宏偉]
24. 信息系統(tǒng)項目管理師章節(jié)習(xí)題與考點特訓(xùn)（第二版） [主編 薛大龍]
25. 武術(shù)基礎(chǔ)教程 [主編 李代勇 謝志民]
26. 計算機網(wǎng)絡(luò)實訓(xùn)教程 [主編 張浩軍 趙玉娟]
27. 畫法幾何與機械制圖習(xí)題集（多學(xué)時） [主編 趙軍]
28. HCIA-Datacom認(rèn)證題庫分類精講 [主 編 韓立剛]
29. SwiftUI完全開發(fā) [李智威 著]
30. 網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃設(shè)計師備考一本通 [夏杰 編著]