本書(shū)以第一版教材為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)財(cái)會(huì)管理工作的實(shí)際及近年來(lái)我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度改革的成果

依據(jù)教學(xué)規(guī)律編寫(xiě)，注重實(shí)際應(yīng)用

本著實(shí)用、系統(tǒng)、理論與實(shí)踐結(jié)合、易于理解等原則，介紹了Excel在財(cái)會(huì)管理中的應(yīng)用

全書(shū)敘述簡(jiǎn)明、概念清楚；知識(shí)結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要，重點(diǎn)突出；圖文并茂，通俗易懂；例題與習(xí)題豐富，實(shí)用性強(qiáng)

再版前言

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境日新月異，企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)職能的要求已從傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算型向財(cái)務(wù)管理型發(fā)展。這要求企業(yè)必須充分利用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)信息資源，客觀評(píng)價(jià)當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況，并對(duì)企業(yè)的未來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，從而更好地為企業(yè)管理提供更多、更有用的決策信息。美國(guó)微軟公司推出的Excel 2010軟件工具在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中具有廣闊的應(yīng)用前景，其提供的豐富的財(cái)務(wù)函數(shù)、強(qiáng)大的表格計(jì)算功能、方便友好的操作界面，為企業(yè)財(cái)務(wù)人員提高工作效率、提高信息處理能力等提供了技術(shù)基礎(chǔ)。

根據(jù)教育部《關(guān)于“十二五”普通高等教育本科教材建設(shè)的若干意見(jiàn)》要求，“十二五”普通高等教育本科教材建設(shè)要全面落實(shí)《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010～2020年）》、《國(guó)家中長(zhǎng)期人才發(fā)展規(guī)劃綱要（2010～2020年）》，以服務(wù)人才培養(yǎng)為目標(biāo)，以提高教材質(zhì)量為核心，以創(chuàng)新教材建設(shè)的體制、機(jī)制為突破口，以實(shí)施教材精品戰(zhàn)略、加強(qiáng)教材分類(lèi)指導(dǎo)、完善教材評(píng)價(jià)選用制度為著力點(diǎn)，為提高高等學(xué)校本科教學(xué)質(zhì)量和人才培養(yǎng)質(zhì)量發(fā)揮更大作用。

本書(shū)以第一版教材為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際工作需要，對(duì)原有內(nèi)容進(jìn)行了必要的增減，結(jié)合教學(xué)工作實(shí)際及教學(xué)大綱的要求，對(duì)原有教材體系做了相應(yīng)調(diào)整。同時(shí)也對(duì)近年來(lái)本書(shū)在使用過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了改正，以期能進(jìn)一步提升本書(shū)在提高人才培養(yǎng)質(zhì)量中的基礎(chǔ)性作用。

本書(shū)主要介紹Excel 2010在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)及財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用。以會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理流程為依據(jù)，介紹了Excel 2010在會(huì)計(jì)中的應(yīng)用，主要包括Excel 2010在會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告中的應(yīng)用。以企業(yè)所需的財(cái)務(wù)信息為依據(jù)，介紹了Excel 2010在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用，主要包括財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃、籌資決策、投資決策以及日常管理等內(nèi)容。

本書(shū)可作為普通高等院校本科相關(guān)專(zhuān)業(yè)開(kāi)設(shè)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)電算化等課程的教材，也可作為專(zhuān)科院校、高職院校、成人大專(zhuān)以上院校相關(guān)專(zhuān)業(yè)的教材，還可作為計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的實(shí)驗(yàn)用書(shū)和在職財(cái)務(wù)人員的參考用書(shū)。

本書(shū)由于向輝任主編，李素枝、劉斌、史富蓮任副主編。各章編寫(xiě)分工如下：第1章、第2章、第4章由于向輝編寫(xiě)，第3章、第5章、第6章由李素枝編寫(xiě)，第7章和第8章由劉斌編寫(xiě)，第9章由史富蓮編寫(xiě)。于向輝負(fù)責(zé)全書(shū)的統(tǒng)稿和總纂工作。程玉民教授、張國(guó)平副教授對(duì)本書(shū)的編寫(xiě)提出了寶貴的指導(dǎo)意見(jiàn)，李健、孫永彩、田雪峰等老師也參與了本書(shū)的校對(duì)工作。在本書(shū)的編寫(xiě)過(guò)程中，參考了同行的著作，在此表示深深的謝意。

由于編者學(xué)識(shí)水平有限，編寫(xiě)時(shí)間倉(cāng)促，疏漏和不當(dāng)之處在所難免，懇請(qǐng)讀者批評(píng)指正。

編 者

2012年4月

再版前言
初版前言

第1章 Excel在財(cái)會(huì)管理中的應(yīng)用基礎(chǔ) 1
1.1 數(shù)據(jù)的輸入與編輯 1
1.1.1 數(shù)據(jù)輸入 1
1.1.2 工作表的格式設(shè)置 9
1.2 公式和語(yǔ)法 17
1.2.1 構(gòu)造公式 18
1.2.2 在公式中引用單元格 19
1.3 函數(shù)的應(yīng)用 21
1.3.1 函數(shù)的基本構(gòu)成 21
1.3.2 Excel 2010提供的函數(shù) 22
1.3.3 公式和函數(shù)運(yùn)算常見(jiàn)錯(cuò)誤及分析 28
習(xí)題一 30
第2章 Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng)用 33
2.1 會(huì)計(jì)憑證概述 33
2.1.1 會(huì)計(jì)憑證的意義 33
2.1.2 會(huì)計(jì)憑證的種類(lèi) 34
2.2 記賬憑證的填制 36
2.2.1 記賬憑證的填制程序 36
2.2.2 設(shè)計(jì)“記賬憑證”模板 36
2.2.3 記賬憑證的填制 45
習(xí)題2 46
第3章 Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用 48
3.1 會(huì)計(jì)賬簿概述 48
3.1.1 會(huì)計(jì)賬簿的意義 48
3.1.2 會(huì)計(jì)賬簿的種類(lèi) 49
3.2 會(huì)計(jì)賬簿的登記 50
3.2.1 現(xiàn)金日記賬的設(shè)置與登記 50
3.2.2 銀行存款日記賬的設(shè)置與登記 52
3.2.3 明細(xì)賬的設(shè)置與登記 54
3.2.4 總賬的格式和登記 62
習(xí)題3 68
第4章 Excel在財(cái)務(wù)報(bào)告中的應(yīng)用 69
4.1 財(cái)務(wù)報(bào)告概述 69
4.1.1 財(cái)務(wù)報(bào)告的意義 69
4.1.2 財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容 70
4.1.3 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求 70
4.2 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制 71
4.2.1 資產(chǎn)負(fù)債表的編制 71
4.2.2 利潤(rùn)表的編制 82
4.2.3 現(xiàn)金流量表的編制和生成 87
4.3 會(huì)計(jì)報(bào)表的分析 99
4.3.1 比率分析 100
4.3.2 趨勢(shì)分析 106
4.3.3 財(cái)務(wù)綜合分析 111
習(xí)題4 116
第5章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 118
5.1 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)概述 118
5.1.1 預(yù)測(cè)分析步驟 119
5.1.2 預(yù)測(cè)分析方法 120
5.1.3 預(yù)測(cè)分析內(nèi)容 120
5.2 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 121
5.2.1 趨勢(shì)外推分析法 121
5.2.2 因果分析法 127
5.3 利潤(rùn)預(yù)測(cè) 128
5.3.1 目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)測(cè) 128
5.3.2 利潤(rùn)敏感性分析 129
5.3.3 概率分析法在利潤(rùn)預(yù)測(cè)中的應(yīng)用 130
5.4 成本預(yù)測(cè)與資金需要量預(yù)測(cè) 132
5.4.1 成本預(yù)測(cè) 132
5.4.2 資金需要量預(yù)測(cè) 134
習(xí)題5 138
第6章 日常管理 141
6.1 固定資產(chǎn)管理 141
6.1.1 固定資產(chǎn)管理概述 141
6.1.2 固定資產(chǎn)日常管理 142
6.1.3 固定資產(chǎn)投資管理 150
6.2 流動(dòng)資產(chǎn)管理 157
6.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)管理概述 158
6.2.2 現(xiàn)金資產(chǎn)管理——最佳現(xiàn)金持有量
決策模型 159
6.2.3 存貨管理 164
6.2.4 應(yīng)收賬款管理模型 170
6.3 銷(xiāo)售管理 175
6.3.1 銷(xiāo)售流向分析模型 176
6.3.2 銷(xiāo)售業(yè)績(jī)分析模型 180
6.4 成本管理 181
6.4.1 成本管理概述 182
6.4.2 產(chǎn)品成本計(jì)劃模型 183
6.4.3 產(chǎn)品成本分析模型 184
6.5 利潤(rùn)管理 188
6.5.1 利潤(rùn)管理概述 188
6.5.2 單一產(chǎn)品量本利分析——多因素
變動(dòng)分析模型 190
6.5.3 目標(biāo)利潤(rùn)分析 192
6.5.4 多種產(chǎn)品量本利分析模型 194
習(xí)題6 196
第7章 籌資決策 198
7.1 籌資決策概述 198
7.1.1 企業(yè)籌資的概念 198
7.1.2 籌資的渠道及方式 199
7.2 籌資數(shù)量的預(yù)測(cè) 200
7.2.1 基本依據(jù) 200
7.2.2 籌資數(shù)量預(yù)測(cè)方法 201
7.3 資金的時(shí)間價(jià)值及函數(shù) 205
7.3.1 資金的時(shí)間價(jià)值的概念與計(jì)算公式 205
7.3.2 資金的時(shí)間價(jià)值函數(shù) 208
7.3.3 資金的時(shí)間價(jià)值函數(shù)模型 212
7.4 籌資決策分析模型設(shè)計(jì) 213
7.4.1 加權(quán)平均資本成本模型設(shè)計(jì) 214
7.4.2 長(zhǎng)期借款籌資決策模型設(shè)計(jì) 217
7.4.3 長(zhǎng)期借款雙變量分析模型設(shè)計(jì)
（模擬運(yùn)算表） 220
7.4.4 租賃籌資模型設(shè)計(jì) 223
7.4.5 租賃籌資與借款籌資方案比較
分析模型設(shè)計(jì) 230
習(xí)題7 234
第8章 投資決策 236
8.1 投資決策概述 236
8.1.1 企業(yè)投資的概念 236
8.1.2 現(xiàn)金流量 237
8.1.3 投資決策的基本方法 240
8.1.4 投資決策模型的內(nèi)容 242
8.2 投資決策模型 242
8.2.1 投資回收期法模型 242
8.2.2 凈現(xiàn)值法模型 245
8.2.3 內(nèi)含報(bào)酬率法模型 246
8.3 投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型 248
8.3.1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 248
8.3.2 概率期望值法 248
8.3.3 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法 251
8.3.4 投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型 252
習(xí)題8 255
第9章 財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃 257
9.1 財(cái)務(wù)預(yù)算 257
9.1.1 概念 257
9.1.2 作用 257
9.1.3 現(xiàn)金預(yù)算 258
9.2 財(cái)務(wù)計(jì)劃模型 270
9.2.1 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的方法 270
9.2.2 建立財(cái)務(wù)計(jì)劃模型 271
9.2.3 調(diào)整預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 273
9.2.4 改變財(cái)務(wù)計(jì)劃與政策 274
習(xí)題9 274
參考文獻(xiàn) 277

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2. 計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)與實(shí)踐（Windows 7平臺(tái)與Office 2016應(yīng)用） [主編 呂波 何敏]
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6. 計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)基礎(chǔ)案例教程 [主編 周麗娟 王璐]
7. PCB設(shè)計(jì)與應(yīng)用項(xiàng)目式教程 [主編 董梅 李翠玲]
8. Unity應(yīng)用開(kāi)發(fā)與實(shí)戰(zhàn)（微課版） [主 編 程永恒]
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17. 計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)實(shí)訓(xùn)與習(xí)題指導(dǎo)（Windows 7+Office 2016） [周金容 唐天國(guó)]
18. 計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)（Windows 7+Office 2016） [主編 王洪平 楊華]
19. 現(xiàn)代教育技術(shù)應(yīng)用任務(wù)驅(qū)動(dòng)教程 [主編 張凱]
20. 計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)與應(yīng)用實(shí)踐教程 [楊毅 劉立君 張春芳 梁寧玉 ]
21. R語(yǔ)言基礎(chǔ)及應(yīng)用 [主　編　涂旭東　黃源]
22. 計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)與應(yīng)用 [主編 秦凱 梁寧玉 王毅]
23. PLC技術(shù)及工程應(yīng)用（三菱） [主編 邱俊]
24. Python程序設(shè)計(jì)應(yīng)用教程 [王敏 李光正]
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26. 工業(yè)機(jī)器人編程及應(yīng)用 [主編 向艷芳 胡月霞]
27. 樣板式常用應(yīng)用文寫(xiě)作（第二版） [主編 傅春丹]
28. 數(shù)據(jù)庫(kù)原理及應(yīng)用（MySQL版） [瞿英　裴祥喜　王玉恒]
29. 單片機(jī)應(yīng)用技術(shù)項(xiàng)目教程（C語(yǔ)言版）（第三版） [主編　郭志勇]
30. 大學(xué)計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)教程（Windows 10+Office 2016） [主編 饒拱維 郭其標(biāo) 房宜汕]