隨著財務、管理、計算機、通信和信息技術的迅速發展與廣泛應用，人類正在以前所未有的速度全面進入信息化社會，并由此帶來了科研和生產的重大飛躍。財務管理、電子商務、企業信息化以及其他許多新技術的發展與應用，均與會計信息系統緊密相連。為了培養在企業、事業、管理、服務第一線崗位上從事高級技術工作的21世紀應用型人才，開設會計信息系統這門課程是十分重要和必要的。會計信息系統應用是電子商務、會計電算化、財會、經濟管理等專業的主要技術基礎課，是進一步學習專業課及以后從事財務管理等工作的一門必修課。

本書從應用型人才培養目標的需求出發，結合會計信息系統課程具有較強的實踐性特點，注重可操作性，強調基本概念、原理與財務軟件的具體應用相結合。全書共11章，主要內容包括：會計信息系統概述、系統管理和基礎設置、購銷存業務系統、總賬系統、會計報表系統、工資管理系統、固定資產系統、應收系統、應付系統、ERP實施和ERP沙盤模擬對抗課程介紹，并且安排了15個會計信息系統實驗，供學生實驗及課程設計時參考。

本書主要特色是：采用“以應用為目的，以必需、夠用為度”的編寫原則；在講清基本概念的同時，結合實際、強化訓練，突出適應性、實用性和針對性，強調“講、學、做”的統一協調；以應用為主線，以用友ERP850財務軟件為教學平臺，介紹會計信息系統的基本知識和實用技術，可將ERP850財務軟件安裝并進行模擬教學實驗，實驗內容可按書上例題或書后習題要求操作，每個實驗均按實驗步驟操作，并可以直接將正確的實驗結果從中國水利水電出版社網站http://www.waterpub.com.cn/softdown/下載恢復，直接進入下一階段的講解，不必每次學習重新錄入，節約講練成本，同時也有利于學生短時間內理解理論知識，了解和掌握軟件的功能，培養學生實踐能力、形成自學能力，做到學以致用，提高解決實際工作中所遇問題的能力；采用教學內容模塊化的組織方法，以知識單元為依據構建模塊，使其具有相對的獨立性，讀者可以根據需要從中選取學習內容。

本書由國家林業局管理干部學院石焱和石家莊經濟學院楊武岐任主編，王興鵬、史富蓮任副主編，各章主要編寫人員分工如下：第1章由史富蓮編寫，第8章、第9章由石焱編寫，第11章由薛峰編寫，第2章、第4章和財務部分實驗由楊武岐編寫，第3章、第10章和供應鏈實驗由王興鵬編寫，第5章由張國平編寫，第6章由伊靜編寫，第7章由石焱和周蓉蓉共同編寫，第11章的素材由河北用友公司提供。參加本書編寫的還有宋曉華、汪斌、王新玲、王立朋、岳國震、王志斌、郭佳榮、郭春山、馬麗雪、欒雪婷等。

建議教學課時（含實習課）為72學時，各章分配如下：

章節 參考學時

第1章 會計信息系統概述 2

第2章 系統管理和基礎設置 10

第3章 購銷存業務系統 10

第4章 總賬系 10

第5章 會計報表系統 8

第6章 工資管理子系統 6

第7章 固定資產核算系統 6

第8章 應收賬款系統 8

第9章 應付賬款系統 8

第10章 ERP的實施 2

第11章 “ERP沙盤模擬”課程 2（根據需要單做相應的課程設計方向）

在編寫本書的過程中，筆者參考了大量相關技術資料，得到了國家林業局管理干部學院、北京實用高級技術學校、中國水利水電出版社/北京萬水電子信息有限公司相關領導和編輯的大力支持和指導，并吸取了許多同仁的經驗，在此謹表謝意。

由于時間倉促，作者水平有限，難免有不當之處、錯誤之處，祈望讀者指正。筆者的E-mail為mdfshiyan@sohu.com。

編 者

2006年1月

序
前言
第一部分 基礎與應用篇
第1章 會計信息系統概述 2
本章學習目標 2
1.1 會計信息系統的概念 2
1.1.1 會計信息系統的涵義 2
1.1.2 會計信息系統的發展過程 3
1.1.3 會計信息系統發展趨勢 4
1.1.4 會計信息系統的組成 4
1.1.5 會計信息系統的特點 5
1.2 會計信息系統的功能與結構 7
1.2.1 會計信息系統功能模塊劃分 8
1.2.2 會計信息系統中各子系統之間的關系 9
1.3 會計信息系統的地位 12
1.3.1 會計信息系統在企業MIS中的地位 12
1.3.2 會計信息系統在企業ERP中的地位 13
1.4 實施會計信息系統的基本方法 14
1.4.1 建立會計信息系統的必備條件 15
1.4.2 企業對會計信息系統的需求分析 15
1.4.3 建立企業會計信息系統的基本策略 16
本章小結 17
思考題 18
第2章 系統管理和基礎設置 19
本章學習目標 19
2.1 系統管理 19
2.1.1 系統注冊 19
2.1.2 賬套管理 21
2.1.3 年度賬管理 25
2.1.4 操作員及權限管理 27
2.1.5 系統安全管理 30
2.2 基礎設置 32
2.2.1 企業門戶 32
2.2.2 基本信息 33
2.2.3 基礎檔案設置 35
2.2.4 數據權限設置 43
2.2.5 單據設置 45
本章小結 46
思考題 46
第3章 購銷存業務系統 47
本章學習目標 47
3.1 購銷存業務系統概述 47
3.1.1 購銷存業務系統的任務 47
3.1.2 購銷存業務系統的處理流程 48
3.2 購銷存業務系統基礎設置 49
3.2.1 基礎檔案設置 49
3.2.2 初始參數設置 50
3.3 采購業務處理 51
3.3.1 采購訂貨 51
3.3.2 采購入庫 53
3.3.3 采購發票 54
3.3.4 采購結算 55
3.3.5 賬表查詢 55
3.3.6 月末處理 56
3.4 銷售業務處理 56
3.4.1 銷售訂貨 58
3.4.2 銷售發貨 59
3.4.3 銷售出庫 60
3.4.4 銷售開票 61
3.4.5 賬表查詢 63
3.4.6 月末處理 63
3.5 存貨業務處理 63
3.5.1 入庫業務處理 63
3.5.2 出庫業務處理 65
3.5.3 其他業務處理 66
3.5.4 賬表查詢 68
3.5.5 月末處理 68
本章小結 68
思考題 69
第4章 總賬系統 70
本章學習目標 70
4.1 總賬系統概述 70
4.1.1 總賬系統的主要功能 70
4.1.2 總賬系統的基本流程 71
4.2 總賬系統初始設置 72
4.2.1 系統參數設置 72
4.2.2 會計科目設置 75
4.2.3 外幣及匯率 76
4.2.4 設置憑證類別 77
4.2.5 設置結算方式 78
4.2.6 設置科目備查簿 78
4.2.7 設置設置數據操作權限 78
4.2.8 輸入期初數據 78
4.3 日常業務處理 80
4.3.1 憑證處理 80
4.3.2 記賬 84
4.3.3 銀行對賬 86
4.3.4 賬簿管理 88
4.3.5 客戶和供應商往來管理 89
4.3.6 個人往來管理 91
4.3.7 部門核算與管理 91
4.3.8 項目核算與管理 91
4.4 期末處理 92
4.4.1 定義轉賬分錄 92
4.4.2 生成機制結轉憑證 94
4.4.3 對賬 94
4.4.4 結賬 94
4.4.5 反結賬 95
本章小結 95
思考題 95
第5章 會計報表系統 96
本章學習目標 96
5.1 會計報表系統的工作原理 96
5.1.1 會計報表系統的主要功能 96
5.1.2 會計報表業務處理的基本流程 97
5.2 會計報表格式設計 98
5.2.1 基本概念 98
5.2.2 固定表設計 99
5.2.3 可變表設計 106
5.3 會計報表公式定義 106
5.3.1 會計報表公式 106
5.3.2 公式中的函數 107
5.3.3 定義單元公式 108
5.3.4 定義審核公式 110
5.3.5 定義舍位平衡公式 111
5.4 會計報表的生成、審核及舍位 111
5.4.1 報表生成 111
5.4.2 報表審核 112
5.4.3 報表舍位操作 113
5.5 會計報表的輸出 113
5.5.1 頁面設置 113
5.5.2 打印設置 113
5.5.3 打印預覽 113
5.5.4 打印 114
5.5.5 數據套打 114
5.5.6 對象打印 114
5.6 會計報表的管理 115
5.6.1 會計報表格式管理 115
5.6.2 會計報表數據管理 117
本章小結 123
思考題 123
第6章 工資管理子系統 124
本章學習目標 124
6.1 工資管理子系統的概述 124
6.1.1 工資管理子系統的主要功能 124
6.1.2 工資管理子系統的基本流程 125
6.2 工資管理子系統的初始化 126
6.2.1 建立工資賬套 126
6.2.2 設置基本分類檔案 129
6.2.3 工資類別管理 130
6.2.4 設置計算公式 131
6.2.5 計件工資設置 133
6.2.6 人員檔案設置 134
6.3 工資核算業務日常處理 136
6.3.1 計件工資統計 136
6.3.2 工資數據管理 136
6.3.3 工資分錢清單 138
6.3.4 個人所得稅的計算與申報 138
6.3.5 銀行代發 139
6.4 工資數據查詢統計 140
6.4.1 我的賬表 140
6.4.2 工資表 140
6.4.3 工資分析表 141
6.4.4 憑證查詢 142
6.5 工資核算業務月末處理 142
6.5.1 工資分攤 142
6.5.2 生成憑證 143
6.5.3 月末結賬 144
6.5.4 反結賬 145
本章小結 145
思考題 145
第7章 固定資產核算系統 146
本章學習目標 146
7.1 固定資產核算系統概述 146
7.1.1 固定資產核算系統的任務 146
7.1.2 數據處理流程 146
7.1.3 基本功能結構 146
7.1.4 基本工作過程 147
7.2 固定資產核算系統基礎設置 148
7.2.1 建立固定資產賬套 148
7.2.2 基礎設置 151
7.2.3 原始卡片錄入 154
7.3 固定資產核算業務日常處理 155
7.3.1 固定資產增加核算 155
7.3.2 固定資產減少核算 155
7.3.3 固定資產變動核算 156
7.3.4 固定資產折舊處理 156
7.4 固定資產業務月末處理 157
7.4.1 月末轉賬 157
7.4.2 對賬 157
7.4.3 月末結賬 158
本章小結 158
思考題 158
第8章 應收賬款系統 159
本章學習目標 159
8.1 應收賬款系統概述 159
8.1.1 應收賬款系統功能概述 159
8.1.2 應收賬款系統與其他系統的主要關系 160
8.2 應收賬款系統初始化 161
8.2.1 系統啟用 161
8.2.2 設置賬套參數 162
8.2.3 初始設置 166
8.2.4 單據設計 169
8.2.5 單據編號設置 170
8.2.6 期初余額錄入 170
8.3 日常業務處理 173
8.3.1 應收單據處理 173
8.3.2 收款單據處理 175
8.3.3 核銷處理 176
8.3.4 付款單導出 178
8.3.5 票據管理 179
8.3.6 轉賬處理 181
8.3.7 壞賬處理 182
8.3.8 制單處理 184
8.4 賬表查詢及期末處理 185
8.4.1 單據查詢 185
8.4.2 賬表管理 186
8.4.3 其他處理 189
本章小結 190
思考題 191
（以下略）

1. 會計信息系統操作案例教程（第二版） [主編 張興武 石焱]
2. 會計信息化（用友T3版）實驗指導 [主編 焦玉翠 左莉]
3. 會計信息化（用友T3版）實用教程 [主編 左莉 金興霞]
4. 會計信息系統實訓教程（基于金蝶K/3系統平臺） [主 編 邵坤]
5. Excel會計信息化管理與應用 [梁競敏]
6. 會計信息系統操作案例教程 [張興武 石焱]
7. 會計信息系統綜合實訓 [鄭毅 石焱]